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通知公告
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财务报销温馨提示
2018-05-22 16:29 财务处 财务处

 

 

各位老师:

为了提高财务报销质量,规范财务报账管理,财务处针对报账过程中经常疏忽的事项提示如下:

一、发票使用规定

(一)含有禁止内容的发票不能报销

1.贺年卡、明信片、年历、烟花爆竹、烟酒、花卉、食品、海鲜、土特产、会员卡、购物卡、健身卡等。

2.含有旅游、高消费娱乐(KTV、洗脚)等内容的发票。

(二)发票使用规定 

   1.财务报销的发票必须字迹清晰、要素齐全、涂改无效。

2.发票开具单位的经营范围需要与实际购买物品性质相符合。

3.购物类发票,无法列出具体销售物品的内容的,须有销售单位附的购物清单,并加盖与发票签章相同的财务专用章或发票专用章。

4.严禁使用假发票及过期发票报账。

5.各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、会议、考察、调研等活动的报销凭据。

二、公务卡消费规定

各类公务支出或单次报销金额在500元以上(含500元)的大额支出必须采用公务卡结算或银行转账结算。报销时,采用公务卡结算方式的,除提供取得的发票、收据等财务报销凭证外,还需提供消费交易凭条(刷卡POS机打印的小票)。各别零星支出,如:过桥过路费、停车费、确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的单次报销金额在500元以下的零星支出,可通过现金结算。因特殊情况确实不能使用公务卡结算或转账结算的,须提供由经办人单位领导签字、单位盖章的情况说明书,并按一定的程序审批后方可报销。

三、差旅费报销规定 

(一)出差前须按规定填写“广西体育高等专科学校出差审批表”并履行相关审批手续;

(二)报销开会、学习、培训的差旅费时,须有举办单位开具并加盖公章的开会、培训的通知(函),所交的会议费、会务费、培训费等费用与通知书上标明的相符,并与差旅费用一起报销。

(三)住宿费发票写明住宿天数,如发票无法注明,请提供住宿单位开具的住宿清单。

(四)除单位派车出差外,因乘坐顺风车、使用私家车及其他方式出差等无城市间交通费凭据的,凭出差审批单、住宿票报销伙食补助费和市内交通费补助,出差当天往返无住宿费发票的,可凭出差审批单报销伙食补助费和市内交通费。

原则不允许使用私家车出差,使用私家车出差的,不得在差旅费中报销过路过桥费、燃料费。

(五)乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费,以及出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁等交通费用,可以凭据报销。因此,往返机场、火车站的费用应以地铁、大巴等公共交通工具为主,出租车费用原则上不予报销。紧急特殊情况确需乘坐出租车的,由单位根据实际情况报本单位领导批准。

(六)工作人员出差因私绕道的,如省亲办事等,绕道和探望期间不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。绕道交通费,以出差直线单程交通费为核定依据,绕道交通费少于直线交通费的,按实际报销,超过部分自理。

(七)乘坐火车、轮船、汽车等可按规定购买交通意外保险费一份,交通意外险原则只报销一次,出差往返在交通意外保险期限内的,不重复购买。

四、关于举办会议、培训等报销

(一)经费开支需有年初预算,履行审批手续。

会议费开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。

(二)会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据作为报销原始凭证;培训费报销时应当提供培训通知、实际参训人员签到表、教师课程安排表、考勤表等作为财务记账时的原始凭证。

(三)不得使用会议费、培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产。

五、公务接待费报销

(一)发生公务接待之前:填写《广西体专公务接待审批单》,获得加盖我校公章的邀请函或者对方单位加盖公章的公函,方可发生公务接待。

(二)发生公务接待:要求严格按填写的《广西体专公务接待清单》执行,并以对公转账或公务卡方式结算。

(三)接待餐应以家常菜为主,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。严格控制陪餐人数,接待对象10人以内3人陪餐,超过10人的,陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待就餐原则上安排在校内食堂进行,标准为:省部级领导同志及随员每人不高于160元;司局级干部及其随员每人不高于120元;处级以下(含处级)干部每人不高于90元。确需安排在校外(南宁市区内)接待来访客人的,须经学校领导批准。标准为:省部级领导同志及随员每人不高于200元;司局级干部及其随员每人不高于150元;处级以下(含处级)干部每人不高于130元。

(四)公务接待不得超标准接待,不得组织校外旅游和与公务活动无关的参观,不得组织到营业性娱乐、健身场所活动,不得安排观看文艺演出,不得以任何名义赠送礼金、礼品、纪念品和土特产品等。

(五)报销公务接待费:所有报销的招待费均要按照“一函四单”的原则,即派出单位公函(或邀请函)、财务票据、接待审批单、接待清单和原始菜单 ,同时要一事一结,不允许集中结算餐费,同一事项的招待只限报一次。报销采用公务卡或财务转账方式结算,不得以现金方式支付。

六、因公出国(境)业务报销

(一)报销时填制差旅费报销明细表,附上经审批的《因公出国(境)审批表》或区政府批件,对方邀请函或会议通知,因公护照基本信息页(即照片页)、出入境签证页的复印件。除上级主管部门有明文规定可持因私护照出国(境)的情况外,严禁报销持因私护照出国(境)发生的费用。

(二)出国人员在国外所开支费用票据如是外文的,需单独翻译成中文,由翻译人员签字并加盖单位公章,票据背面由单位负责人、经办人、证明人共同签字。

七、科研(课题)经费报销

(一)汽车过路费、油费以及出租车费不予以科研项目的经费报账。

(二)劳务费的发放,原则上通过银行发放,办理人需提供领款单、领款人账号、开户银行名称、联系电话号码。

(三)承办会议费必须有会议通知、会议预算、会议议程、会议签到表、住宿详细安排表及用餐标准。原则上不予列支食品、饮料费。

(四)报销差旅费必须填写《差旅费报销单》,并由项目负责人签字,没有交通票或者只有单程票的必须写明原由。出差人必须是项目负责人或项目组成员。出差人非课题负责人本人,出差人签字后,每张票据背面应注明“课题组成员”字样并由项目负责人签字确认。

(五)材料费、办公用品费、耗材费报销,纵向课题单张金额不允许超过800元,且不能在同一天开取多张,且必须附购物明细,横向课题单张发票1000元(含1000元)以上附购物明细。

八、广西党员领导干部操办婚丧喜庆事宜

(一)党员领导干部一般不操办除婚丧以外的满月、百日、生日、入学、参军、履新、乔迁新居等喜庆事宜。确需操办的,只能邀请近亲属参加。

(二)不准邀请下列人员参加:现任职岗位的管理、服务对象; 其他与行使职权存在利害关系的人员。

(三)收受近亲属以外的人员所送礼金(礼品折合)每人不超过200元。

(四)党员领导干部操办婚事,宴请人数累计不超过100人(按10人一桌共10桌);嫁娶双方合办的,宴请人数累计不超过150人(按10人一桌共15桌)。各县(市)可以根据本区域少数民族风俗习惯,另行规定宴请规模,但累计人数不超过前款规定人数的150%

(五)党员领导干部在操办婚丧事宜前应当报告本单位负责人,结束后10日内书面将操办事宜、时间、地点、邀请人数及范围、承诺遵守相关纪律等情况向本单位报告;单位主要负责人操办婚丧事宜的,按照干部管理权限书面向纪检监察机关和组织(人事)部门报告。

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